EFECTIVIDAD DE LA AUDITORÍA FORENSE FRENTE A LOS REPORTES DE LAS OPERACIONES SOSPECHOSAS- ROS

SÉRGIO ROBERTO DA SILVA, CARLOS ANDRÉS RUA ROA

Resumen


Esta investigación es realizada con el propósito de analizar el papel de la auditoría forense frente a los Reportes de las Operaciones Sospechosas-
ROS en las entidades financieras, a partir de las funciones y formas de actuar de los auditores forenses frente a los casos de prevención, corrección
e investigación de fraudes cometidos. En el aspecto metodológico, la investigación es de corte descriptivo-explicativo; estudio soportado desde
la teoría del aseguramiento. Los resultados de la investigación mostraron que a través del encargo de auditoría forense frente a los ROS, se detecta irregularidades que afectan al sujeto investigado, con evidencias suficiente y competente
de los delitos cometidos en contra de la entidad auditada.


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Referencias


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